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慈善捐赠的趋势

根据 Giving USA 的最新报告,美国人在 2020 年向慈善机构捐赠了创纪录的 4710 亿美元。1

美国人通常出于两个主要原因向慈善机构捐款:支持他们关心的事业或组织,或者通过他们的支持留下遗产。

当捐赠给慈善组织时,有些人选择通过现金捐赠来支持。然而,其他人理解支持组织可能会产生税收优惠。他们可能会选择遵循可以最大化礼物和潜在税收优惠的技术。以下是一些慈善选择的快速回顾:

直接捐赠就是:直接向慈善组织捐款。根据您的个人情况,直接赠与可以从所得税中扣除。

慈善礼物年金与保险公司提供的年金无关。在这种安排下,捐赠者提供金钱、证券或不动产,作为回报,慈善组织同意向捐赠者支付固定收入。捐赠者去世后,资产将转移到慈善组织。慈善礼物年金使捐助者能够获得稳定的收入并有可能管理他们的税收。

汇集收入基金将来自不同捐助者的捐款汇集到一个基金中,该基金由慈善组织投资。基金的收入根据捐助者在基金中的份额分配给捐助者。汇集收入基金可以使捐助者获得收入、管理他们的税收负担,并在未来向慈善机构捐赠。

请在投资前仔细考虑费用、风险、开支和投资目标。可以从您的金融专业人士处获取包含有关汇集收入基金的此信息和其他信息的招股说明书。投资或汇款前请仔细阅读。

信托礼物使捐赠者能够为慈善事业做出贡献,并将资产留给受益人。通常,这些不可撤销的信托采取两种形式之一。通过慈善剩余信托,捐赠者或选定的受益人可以从信托中的资产中获得终生收入,然后在捐赠者去世时将其转移给慈善机构;在慈善牵头信托的情况下,慈善机构从信托中的资产中获得收入,当捐赠者去世时,该收入将转移给捐赠者的受益人。

使用信托涉及一套复杂的税收规则和法规。在继续信托之前,请考虑与熟悉这些规则和规定的专业人士合作。

捐赠者建议基金是由慈善机构管理的基金,捐赠者可以向其做出不可撤销的捐款。这份礼物可能有税收方面的考虑,这是另一个好处。捐赠者还可以建议该基金向符合条件的慈善组织进行分配。

请在投资前仔细考虑费用、风险、开支和投资目标。可以从您的金融专业人士处获取包含此信息和有关捐赠者建议基金的其他信息的招股说明书。投资或汇款前请仔细阅读。

有些人对他们目前的送礼策略感到满意。然而,其他人可能想要更先进的策略,这样可以最大化他们的礼物并产生潜在的税收优惠。金融专业人士可以帮助您评估哪种方法最适合您。

请记住,本文中的信息并非旨在作为税务或法律建议。并且不得将其用于避免任何联邦税收处罚的目的。有关您个人情况的具体信息,请咨询法律或税务专业人士。

1.华盛顿邮报,2021 年 6 月 15 日

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